PARÍS.- La OCDE presentó hoy, completado, el estándar internacional para el
intercambio de información fiscal entre países que ha preparado a
instancias del G20, y que 65 países se han comprometido a aplicar para
combatir el fraude, buena parte de ellos a partir de 2016.
La
versión completa de este dispositivo incorpora en particular las
modalidades técnicas con los comentarios para que las administraciones
fiscales interpreten de forma homogénea las reglas, pero también "un
componente tecnológico" sobre los medios y garantías de seguridad para
el intercambio de datos, señaló la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE).
La primera versión se había
presentado en febrero pasado en la reunión de ministros del G20, que
previamente le había encargado a la OCDE esta misión para combatir la
evasión fiscal, en particular la de quienes no declaran en los países de
los que son residentes lo que tienen en el extranjero y por lo que
deberían tributar.
El mecanismo ahora finalizado se someterá al
G20 de Finanzas que se celebrará en septiembre en Australia y allí,
según el secretario general de la OCDE, Ángel Gurría, "nuestro mensaje
será claro y simple: el intercambio automático de información estándar
está listo para aplicarse".
Gurría se mostró convencido, en un
comunicado, de que con este mecanismo "estamos más cerca de un mundo en
el que los defraudadores fiscales no tengan ningún sitio para
esconderse".
Para los países pioneros, está previsto que se
comuniquen la información correspondiente a 2016 como muy tarde en
septiembre de 2017 y a partir de entonces que lo hagan de forma
automática -sin que medie una petición del otro país- y con periodicidad
anual.
Cada administración fiscal comunicará datos personales
(como el nombre, el número de identificación fiscal o el domicilio de
residencia fiscal) acompañados de la información financiera (intereses,
dividendos, ganancias y balances).
Todo ello sobre personas
físicas y jurídicas titulares de cuentas o productos financieros, pero
también sobre las personas que controlen entidades jurídicas.
Todo
eso implica que previamente instituciones financieras como bancos,
aseguradoras o agentes de bolsa, pero también organismos de inversión
-como fondos y otros- reporten a la administración sobre sus clientes y
usuarios.
Será responsabilidad del G20 en su ministerial estipular
si establece algún tipo de sanciones para los países que no se quieran
adherir al sistema, y por tanto que no cooperen con el resto de países y
no les transfieran esos contenidos para poder hacer controles.
En
cuanto a la supervisión del estándar para que los estados comprometidos
lo cumplan efectivamente, se hará a partir de lo que se conoce como
"control por los pares", es decir, por los otros miembros del
dispositivo, mediante informes elaborados por el Foro Global sobre
Transparencia Fiscal, cuyo grupo de trabajo sigue activo.
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